Impuestos y Facturación para Tiendas Online en Paraguay: Guía Simple (2026)

Si vendés online en Paraguay, en algún momento te preguntaste: "¿tengo que pagar impuestos por esto?" La respuesta corta: sí, si lo hacés con regularidad y generás ingresos significativos.

La respuesta larga (y más útil): depende de cuánto vendés, y el sistema tributario paraguayo tiene opciones sorprendentemente simples para emprendedores chicos. Esta guía te explica todo sin jerga de contador.

La verdad sobre vender sin factura

Muchos emprendedores arrancan vendiendo "informalmente": cobran por transferencia, no emiten factura, no declaran nada. Funciona al principio. Pero tiene problemas reales:

• No podés descontar el IVA de tus compras. Si comprás con factura pero no emitís factura al vender, pagaste IVA por nada. Eso es plata tirada.
• No podés acceder a créditos. Ningún banco te presta si no podés demostrar ingresos.
• Riesgo legal. Si la DNIT (ex SET) te detecta vendiendo sin factura, la multa es peor que lo que hubieras pagado de impuesto.
• Clientes empresariales te descartan. Si una empresa quiere comprarte, necesita tu factura para su contabilidad. Sin factura, no hay venta.

La buena noticia: formalizarse en Paraguay es más fácil y barato de lo que pensás. El RESIMPLE cuesta literalmente ₲20.000-₲80.000 por mes. Eso es menos que un combo de almuerzo.

Los 3 impuestos que te afectan

1. IVA (Impuesto al Valor Agregado)

Qué es: un impuesto del 10% que se agrega al precio de venta de tus productos.

Cómo funciona:

Cuando vendés un producto a ₲100.000, en realidad estás vendiendo a ₲90.909 + ₲9.091 de IVA. Ese IVA no es tuyo, es del Estado. Vos lo cobrás y después lo pagás.

Pero acá viene la magia: si compraste ese producto con factura, el IVA que pagaste al comprar se descuenta del que cobrás al vender.

Ejemplo:

• Compraste el producto a un proveedor por ₲55.000 (incluye ₲5.000 de IVA). Tenés factura.
• Vendiste el producto al cliente por ₲110.000 (incluye ₲10.000 de IVA).
• Le debés a la DNIT: ₲10.000 (IVA cobrado) - ₲5.000 (IVA pagado) = ₲5.000

Si no tenés factura de compra: le debés ₲10.000 completos. El doble. Por eso siempre pedí factura cuando comprás mercadería, incluso en Ciudad del Este.

Tasa reducida (5%): algunos productos tienen IVA del 5% en vez de 10%: productos de la canasta básica, medicamentos, intereses bancarios. La mayoría de los productos de e-commerce pagan 10%.

2. IRE (Impuesto a la Renta Empresarial)

Qué es: el impuesto sobre las ganancias de tu negocio.

Importante: NO es sobre tus ventas totales. Es sobre tu ganancia (ventas menos costos menos gastos). Si vendiste ₲10.000.000 pero gastaste ₲8.000.000 en productos, envíos y publicidad, pagás impuesto sobre ₲2.000.000 de ganancia.

El IRE tiene 3 regímenes según el tamaño de tu negocio:

Para el 90% de los emprendedores que venden online, el RESIMPLE es suficiente. ₲80 millones al año son unos ₲6.700.000 de facturación mensual. Si vendés menos que eso, el RESIMPLE es tu régimen.

3. IRP (Impuesto a la Renta Personal)

Qué es: impuesto sobre tus ingresos personales (no los del negocio).

¿Te afecta? Solo si tus ingresos personales totales superan 36 salarios mínimos anuales (~₲100.000.000 en 2026). Si tu emprendimiento online es tu única fuente de ingresos y no llegás a ese monto, no pagás IRP.

Si tenés un trabajo en relación de dependencia + tu tienda online y la suma supera el umbral, ahí sí necesitás declarar IRP. Consultá con un contador.

El RESIMPLE: el régimen para emprendedores

El RESIMPLE es el mejor regalo tributario que tiene Paraguay para microemprendedores. Fue diseñado específicamente para formalizar a vendedores chicos.

Quién puede inscribirse

• Empresas unipersonales (no necesitás EAS ni sociedad)
• Ingresos anuales de hasta ₲80.000.000 (₲6.700.000/mes)
• Actividades comerciales, industriales o de servicios (vender online califica)

Cuánto se paga

Leíste bien. ₲20.000 por mes si facturás menos de ₲20 millones por trimestre. Eso es el precio de dos empanadas.

Cómo inscribirse

1. Entrá a servicios.set.gov.py (ahora DNIT)
2. Buscá "Inscripción IRE RESIMPLE"
3. Completá tus datos personales y actividad económica
4. Listo. En unos días tenés tu RUC con obligación RESIMPLE

Si ya tenés RUC por otro motivo, podés agregar la obligación RESIMPLE desde el portal Marangatú.

Guía paso a paso de formalización: Cómo formalizar tu negocio en Paraguay (RUC + EAS).

Qué comprobante emitís

Los contribuyentes del RESIMPLE emiten Boleta Resimple, no factura. Es un comprobante más simple, con menos requisitos que una factura formal. Necesitás:

1. Solicitar autorización de timbrado en el portal DNIT
2. Imprimir las boletas en una imprenta autorizada
3. Emitir una boleta por cada venta

Dato: la Boleta Resimple NO genera crédito fiscal para tu cliente. Esto significa que si le vendés a una empresa, esa empresa no puede usar tu boleta para descontar IVA. Para clientes finales (personas) no importa.

Declaración jurada

Una vez al año (en febrero), presentás una declaración jurada simple (Formulario 502) declarando tus ingresos brutos del año anterior. Se hace online en el portal Marangatú.

Cuándo necesitás pasar al IRE SIMPLE

Cuando tu facturación supere los ₲80.000.000 anuales (₲6.700.000/mes), ya no calificás para el RESIMPLE. Pasás al IRE SIMPLE:

• Tasa: 10% sobre la renta neta (ganancias)
• Facturación: emitís factura formal (no boleta)
• Declaración: anual, con más detalle
• IVA: declaración y pago mensual
• Contabilidad: necesitás llevar registros contables (un contador te ayuda)

Ejemplo:

• Facturación anual: ₲150.000.000
• Costos y gastos deducibles: ₲100.000.000
• Renta neta: ₲50.000.000
• IRE SIMPLE (10%): ₲5.000.000 al año (₲416.667/mes)

Suena mucho, pero si facturás ₲150 millones al año, tu negocio está creciendo bien y ₲5 millones de impuesto es manejable.

La factura electrónica (SIFEN)

Paraguay está implementando gradualmente la factura electrónica a través del sistema SIFEN (Sistema Integrado de Facturación Electrónica Nacional).

¿Me afecta ya?

Si estás en RESIMPLE: por ahora no. El RESIMPLE emite Boleta Resimple en formato físico (impreso).

Si estás en IRE SIMPLE o General: la obligatoriedad se está implementando por grupos entre 2025 y 2026. Revisá en el portal de la DNIT si tu RUC ya fue incluido en algún grupo.

Qué cambia con la factura electrónica

• En vez de imprimir facturas en papel, las emitís digitalmente
• Cada factura se valida en tiempo real con la DNIT
• El cliente recibe un PDF o link con la factura electrónica
• Se elimina la necesidad de timbrado físico

Cómo prepararte

• Si tu negocio crece y pasás al IRE SIMPLE, vas a necesitar un sistema de facturación electrónica
• Hay opciones gratuitas y pagas: FactuSol, Tessaract, FacturaSend, entre otros
• Algunos son tan simples como una app en el celular

Guía práctica: qué hacer según tu nivel

Nivel 1: Recién arrancás (ventas esporádicas)

Situación: vendés de vez en cuando, menos de ₲1.000.000/mes. Todavía estás probando.

Qué hacer:

• Todavía no necesitás inscribirte (técnicamente deberías, pero la DNIT se enfoca en contribuyentes más grandes)
• Empezá a pedir factura en todas tus compras (vas a necesitarlas cuando te formalices)
• Guardá un registro de ventas y gastos en una planilla

Nivel 2: Vendés regularmente (₲1-6M/mes)

Situación: tu tienda tiene tracción. Vendés todas las semanas. Los clientes te buscan.

Qué hacer:

1. Inscribite en el RESIMPLE (₲20.000-₲80.000/mes de impuesto)
2. Emití Boleta Resimple por cada venta
3. Seguí pidiendo factura en todas tus compras
4. Presentá tu declaración jurada en febrero

Costo total de estar formalizado: ₲20.000-₲80.000/mes + costo de impresión de boletas (~₲50.000 por talonario). Menos de ₲100.000/mes. No hay excusa.

Nivel 3: Negocio establecido (₲6M+/mes)

Situación: superaste el límite del RESIMPLE. Tu negocio es tu fuente principal de ingresos.

Qué hacer:

1. Pasá al IRE SIMPLE (consultá con un contador para la transición)
2. Emití factura formal (física o electrónica según tu grupo)
3. Llevá contabilidad (un contador cuesta ₲500.000-₲1.500.000/mes)
4. Declará IVA mensualmente
5. Declará IRE anualmente

Cuándo necesitás un contador

Lo que podés deducir (bajar tu base imponible)

Si estás en IRE SIMPLE o General, podés restar estos gastos de tus ingresos para pagar menos impuesto:

• Costo de mercadería (lo que pagaste por los productos que vendiste)
• Flete y envíos (delivery, courier, viajes a CDE)
• Publicidad (Instagram Ads, Facebook Ads, TikTok Ads)
• Plataformas y herramientas (Canva Pro, email marketing, dominio)
• Packaging (bolsas, cajas, cintas)
• Alquiler (si tenés un espacio dedicado al negocio)
• Servicios profesionales (contador, diseñador, fotógrafo)
• Celular e internet (proporcionalmente al uso para el negocio)

Requisito: necesitás factura de cada gasto. Sin factura, no podés deducirlo. Una razón más para pedir factura siempre.

Los 5 errores tributarios más comunes

1. No pedir factura al comprar

Cada compra sin factura es IVA que no podés descontar y un gasto que no podés deducir. Es plata que tirás.

2. Mezclar finanzas personales y del negocio

Si todo entra y sale de tu cuenta personal, no sabés cuánto gana el negocio y cuánto gastás vos. Abrí una cuenta separada (incluso si es una cuenta de ahorro simple).

3. No guardar comprobantes

La DNIT puede pedirte comprobantes de hasta 5 años atrás. Guardá todas tus facturas (de compra y de venta), boletas, y recibos. Una carpeta en Google Drive alcanza.

4. Creer que "si no facturo, no pago impuestos"

La DNIT tiene cada vez más herramientas para detectar ventas informales: cruzan datos de transferencias bancarias, Tigo Money, Pagopar. Si vendés regularmente sin facturar, es cuestión de tiempo.

5. No presupuestar los impuestos

Si calculás tus precios sin incluir el IVA y el impuesto a la renta, tu margen real es menor de lo que pensás. Siempre calculá el precio de venta INCLUYENDO el IVA y una reserva para impuestos.

Preguntas frecuentes

¿Tengo que cobrar IVA si vendo por WhatsApp?

Si estás formalizado (RESIMPLE, SIMPLE o General), sí. El IVA se cobra independientemente del canal de venta. WhatsApp, Instagram, tienda online: todo está gravado.

¿El RESIMPLE incluye IVA?

No directamente. El RESIMPLE es un régimen de impuesto a la renta. El IVA es un impuesto separado. Sin embargo, los contribuyentes del RESIMPLE tienen un tratamiento simplificado del IVA integrado en su cuota mensual. Consultá los detalles actualizados en el portal de la DNIT.

¿Cuánto pago de impuestos en total?

En RESIMPLE: ₲20.000-₲80.000/mes. Eso es todo. Simple.

En IRE SIMPLE: IVA mensual (diferencia entre lo cobrado y lo pagado) + 10% de renta neta anual. Depende de tu margen. Un negocio con ₲150M de ventas y 33% de margen neto pagaría ~₲5M de IRE + IVA mensual variable.

¿Puedo volver al RESIMPLE si mis ventas bajan?

Sí. Si tu facturación baja del umbral de ₲80M anuales, podés solicitar el cambio de régimen.

¿La EAS paga los mismos impuestos?

La EAS (Empresa por Acciones Simplificada) es una forma jurídica, no un régimen tributario. Una EAS paga los mismos impuestos (IVA + IRE) según el régimen que le corresponda por facturación. Si la EAS factura menos de ₲80M/año, puede acogerse al RESIMPLE.

¿Qué pasa si no pago impuestos?

Multas por incumplimiento, recargos por mora (4% mensual), y posible clausura del RUC. En casos graves, acciones legales. No vale la pena el riesgo cuando el RESIMPLE cuesta ₲20.000/mes.

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